Purchasing Employee Stock Options

Mitarbeiterbeteiligungsplan - ESPP Was ist ein Mitarbeiteraktienbezugsplan - ESPP Ein Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESPP) ist ein firmengeführtes Programm, in dem die teilnehmenden Mitarbeiter Aktien zu ermäßigten Preisen erwerben können. Die Mitarbeiter leisten einen Beitrag zu dem Plan durch Lohnabzüge, die zwischen dem Angebotsdatum und dem Kaufdatum aufbauen. Zum Erwerbszeitpunkt nutzt das Unternehmen die kumulierten Fonds für den Erwerb von Aktien der Gesellschaft im Namen der beteiligten Mitarbeiter. BREAKING DOWN Mitarbeiteraktienbezugsplan - ESPP Der Diskontsatz für Unternehmensaktien hängt vom spezifischen Plan ab, kann aber bis zu 15 unter dem Marktpreis liegen. ESPPs können einen Rückblick haben, der es dem Plan ermöglicht, einen historischen Schlusskurs der Aktie zu verwenden. Dieser Preis kann entweder der Preis des Angebots der Aktie oder das Kaufdatum oft der niedrigere Wert sein. Qualifizierte Vs. Nicht qualifizierte Pläne ESPPs werden auf zwei Arten kategorisiert: qualifiziert und nicht qualifiziert. Qualifizierte Pläne bedürfen der Genehmigung der Aktionäre vor der Umsetzung und alle Planteilnehmer haben gleiche Rechte im Plan. Die Angebotsfrist eines qualifizierten ESPP darf nicht länger als 3 Jahre sein und es sind Beschränkungen für den maximalen Preisrabatt zulässig. Nicht qualifizierte Pläne unterliegen nicht so vielen Beschränkungen wie ein qualifizierter Plan. Allerdings haben nichtqualifizierte Pläne nicht die steuerlichen Vorteile der Nachsteuerabzüge wie qualifizierte Pläne. Wichtige Daten Die Teilnahme am Unternehmen ESPP kann erst nach Beginn der Angebotsfrist beginnen. Die Frist beginnt mit dem Angebotsdatum und stimmt mit dem Tag der Gewährung der Aktienoptionspläne überein. Das Kaufdatum markiert das Ende des Abrechnungszeitraums. Einige Angebotsperioden haben mehrere Kauftermine, in denen Aktien gekauft werden können. Anspruchsberechtigung ESPPs erlauben normalerweise nicht Personen, die mehr als 5 des Firmenbestandes besitzen, um teilzunehmen. Einschränkungen sind häufig vorhanden, um Mitarbeiter zu verweigern, die nicht mit dem Unternehmen für eine bestimmte Dauer häufig ein Jahr beschäftigt wurden. Alle anderen Mitarbeiter haben in der Regel die Option, aber nicht die Verpflichtung zur Teilnahme am Plan. Kennzahlen Während des Antragszeitraums geben die Mitarbeiter den Betrag an, der von ihrem Lohn abgezogen werden soll, um zum Plan beizutragen. Dies kann einer prozentualen Begrenzung unterliegen. Darüber hinaus beschränkt der Internal Revenue Service den Gesamtbetrag des Dollars auf 25.000 pro Kalenderjahr. Die meisten ESPPs gewähren den Mitarbeitern einen Preisnachlass von bis zu 15. Dispositionen Die Besteuerungsregeln für ESPPs sind komplex. Im Allgemeinen werden die qualifizierenden Veranlagungen im Laufe des Jahres des Verkaufs der Aktien besteuert. Jeder auf den ursprünglichen Aktienkurs angebotene Rabatt wird als ordentliches Einkommen besteuert, während der verbleibende Gewinn als langfristiger Kapitalgewinn besteuert wird. Unqualifizierte Dispositionen können dazu führen, dass der gesamte Gewinn bei gewöhnlichen Einkommensteuersätze besteuert werden. ESPPs: Grundlagen sind Sie Voller Vorteil von Ihrem Unternehmen Mitarbeiter Stock Purchase Plan Ihre Firma kann Ihnen einen attraktiven Vorteil, der sogar besser als Aktienoptionen ist. Mit einem Mitarbeiterbeteiligungsplan (ESPP) können Sie Unternehmensbestände oft mit einem Abschlag vom Marktpreis erwerben. In den großzügigsten Plänen, kaufen Sie die Aktie mit Lohnabzügen von bis zu 15 von Ihrem Gehaltsscheck (Sie entscheiden, wie viel in diesem Bereich mit einem 25.000 jährlichen Maximum für steuerlich qualifizierte Pläne). Ein ESPP bietet eine Möglichkeit, Unternehmensbestand leicht und günstig zu erwerben und Ihnen (nicht nur Top-Führungskräften) eine Chance zu geben, das potenzielle Wachstum Ihrer Unternehmensaktie zu teilen. Fitting ESPPs in Ihren finanziellen Plan ist einen Versuch wert (siehe einen entsprechenden Artikel). Abschnitt 423 ESPPs sind fast zu gut, um wahr zu sein. Obwohl die Mechanismen der ESPPs unterschiedlich sind, bieten Pläne, die die Bedingungen gemäß Section 423 des Internal Revenue Code erfüllen, im Allgemeinen das beste Angebot für Mitarbeiter. Was macht einen Abschnitt 423 Plan so ansprechend ist die doppelte Barreled Goodie, die aus einem reduzierten Preis zusammen mit etwas namens Lookback-Funktion kommt. Leider sind viele Mitarbeiter nicht vollständig verstehen, wie die Rabatt-und Look-back-Funktionen funktionieren (siehe die FAQs in ESPPs: Grundlagen). Als Ergebnis könnten sie verabschieden ein Geschäft, das fast zu gut, um wahr zu sein. Sogar mit der Rechnungslegung, die es Unternehmen kostspieliger macht, Rabatte mit Rückvergütungen anzubieten, bleiben ESPP aus steuerlichen Gründen weiterhin ein attraktiver Vorteil (siehe, wie Unternehmen auf ESPP-Ausgaben reagieren). Der DiscountA Built-In Gewinn von mindestens 17,6 (auch in Down-Märkte) mit Potenzial für viel mehr Der größte Rabatt der IRS erlaubt ist 15, aber (heres der Kicker) es kann viel größer sein, wenn Ihr ESPP hat ein Lookback-Funktion: Ihre Ist der Kaufpreis zu Beginn oder am Ende des Kaufzeitraums 15 vom Marktpreis entfernt, je nachdem, welcher Wert niedriger ist, und eine typische Planlaufzeit für sechs Monate. Beispiel: Der Aktienkurs liegt zu Beginn der Kaufperiode bei 10 und liegt bis zu 20 am Ende. Ihr Kaufpreis ist nur 8.50 - eine heftige 135 Rendite Auch wenn der Preis sich nie von 10, der 15 Rabatt resultiert in einem Kaufpreis von 8,50, so dass Sie eine 17,6 return (10 - 8,50 1,50 1,50 / 8,50 17,6). Selbst wenn der Preis zum Beispiel 5 am Ende der Kaufperiode sinkt, wird Ihr Kaufpreis 4,25, so dass Sie immer noch eine 17,6 return (5 - 4,25 .75 .75 / 4,25 17,6) (Siehe eine zugehörige FAQ Für ein Beispiel mit einem geringeren Rabatt und einem Beispiel ohne Rückblick.) Ein möglicher Steuervorteil besteht in Abschnitt 423 ESPPs, wenn Sie Aktien mindestens ein Jahr ab Kauf und zwei Jahre ab Beginn der Kaufperiode halten. Wie für Steuern, obwohl das Geld von Ihrem Gehaltsscheck abgezogen wird wie der Rest Ihres Gehalts (dh nach Steuern) besteuert werden, haben Sie möglicherweise steuerliche Vorteile nach § 423 ESPPs, wenn Sie bereit sind, halten die Aktien für mindestens ein Jahr ab Das Kaufdatum und zwei Jahre ab Beginn der Kaufperiode: Jede Steuerpflicht wird bis zur Veräußerung der Aktie aufgeschoben, und nur der Kaufpreisabschlag (oder Ihr tatsächlicher Verkaufserlös, falls niedriger) wird zu normalen Einkommenszinsen besteuert, Mit dem Rest Ihres Gewinns als langfristiger Kapitalgewinn. Bei Plänen mit einem Rückverfolgungsmerkmal wird der Rabatt, der der gewöhnlichen Einkommenssteuer unterliegt, ab dem ersten Tag der Kaufperiode berechnet (siehe ESPPs: Taxes Advanced für Details und Beispiele). Sie können das Geld zurücknehmen und Ihr Geld zurückkaufen ESPPs erlauben es Ihnen jederzeit, das gesamte Geld aus akkumulierten Lohnabzügen zurückzuziehen, anstatt die Aktien zu kaufen (siehe ESPPs: Advanced). Überprüfen Sie Ihre Unternehmensabläufe, um dies während eines laufenden Angebots und für die erneute Anmeldung später in der ESPP zu tun. Kurz gesagt, haben Sie absolut nichts zu verlieren und viel zu gewinnen, indem die Teilnahme an einem ESPP How To Reap die volle Vorteile Investieren in jede Firma Aktie ist riskant: wir alle wissen, dass. Märkte gehen auf und ab. Aber mit Risiken kommen Belohnungen, und hängen auf für die langfristige (im Gegensatz zum Verkauf der Aktie sofort am Kaufdatum für einen schnellen Gewinn) ist, mehr als oft nicht, belohnend. Sie werden wahrscheinlich nicht reich über Nacht durch die Teilnahme an einer Firma ESPP. Im Laufe der Zeit können jedoch die Gewinne attraktiv sein. Chart Vergangene Wertentwicklung Im Laufe der Zeit können die Gewinne attraktiv sein. Vielleicht ist ein besserer Weg, um den Wert einer langfristigen Investition in Ihr Unternehmen Aktie zu verstehen ist auf seine bisherigen Performance. Während dies ist keine Garantie für die künftige Performance, Charting der Aktienkurse Kurs in den letzten fünf Jahren oder so kann Ihnen eine Vorstellung von dem, was Sie fehlten, indem nicht teilnehmen. In der langlebigen Bullenmarkt der 1990er Jahre, ESPP-Teilnehmer, die mit ihm stecken wahrscheinlich gut. Dollar Cost Averaging Auch Dips in den Aktienkurs zu Ihren Gunsten zu arbeiten. Die große Sache über ein ESPP ist, dass es regelmäßige Investitionen in eine bestimmte Menge an Geld, die Ihnen die Vorteile von etwas als Dollarkosten Mittelung genannt zu fördern ermutigt. Das heißt: je niedriger der Preis, desto mehr Aktien können Sie mit Ihrem akkumulierten Fonds am Ende der Kaufperiode und umgekehrt kaufen. Das Verständnis dieser können die Dips in der companys Aktienkurs viel einfacher zu tolerieren, weil je mehr Aktien Sie besitzen, desto höher das Aufwärtspotenzial als der Aktienkurs steigt. Beispiel: Sie haben 5.000 abgezogen von Ihrem Lohn zu investieren am Ende eines jeden Angebots Zeitraum. Der Preis zu Beginn eines Zeitraums war 10, aber fiel auf 5 durch das Kaufdatum. Mit Ihrem 15 Rabatt erwerben Sie 1.176 Aktien zu 4,25 je Aktie (1.176 x 4.25 5.000). Die nächste Angebotsfrist beginnt am folgenden Tag, wenn die Aktie noch bei 5 liegt und endet, wenn die Aktie 10 pro Aktie ist. Wiederum kaufen Sie mit dem Lookback-Feature und dem Abschlag weitere 1,176 Aktien mit 4,25 je Aktie. Wenn der Aktienkurs 20 beträgt, haben die insgesamt 2.352 Aktien, die Sie für 10.000 gekauft haben, bereits einen Gewinn vor Steuern von 37.044 (20 - 4.25 15.75 15.75 x 2.352 37.044) erwirtschaftet. Jetzt thats setzen Ihr Geld zur Arbeit Denken Sie daran, dass, wenn Ihr Unternehmen zahlt Dividenden der Deal wird noch besser. Sie erhalten einen Scheck für die Dividende pro Quartal für die Aktie, die Sie halten. Wenn Ihr Unternehmen hat eine Dividenden-Thesaurierung Plan, haben Sie noch eine andere Möglichkeit, die Vorteile der Dollar-Kosten-Mittelwert, um noch mehr Aktien der Gesellschaft zu kaufen. Nicht qualifizierte Pläne: Praktische und kostengünstige Aktienkäufe Die oben genannte Diskussion bezieht sich nur auf § 423 ESPPs (und sogar einige Abschnitt 423 ESPPs bieten möglicherweise nicht den vollen 15 Rabatt oder die Rückblickfunktion an). Sie können auch eine attraktive ESPP mit einem Rabatt oder Übereinstimmung, die nicht strukturiert ist, um die Anforderungen des IRC Sektion 423 (siehe eine entsprechende FAQ). Am anderen Ende des Spektrums sind einfache Nicht-Abschnitt 423 Gehaltsabrechnungspläne, die Ihnen erlauben, Geld zu akkumulieren, um Unternehmensaktie am Ende der, sagen wir, die Pay-Periode oder auf einer monatlichen Basis zu kaufen. Keine Glocken oder Pfeifen an diesen Plänen angebracht sind, und in der Regel bieten sie keine erhebliche Rabatte aus dem Kaufpreis. Vielmehr ist die Beschwerde der einfachen Lohn-Abzüge die Leichtigkeit, mit der Sie regelmäßig Aktien kaufen können. Außerdem nimmt das Unternehmen in der Regel alle Provisionen auf, die in den Kaufgeschäften entstehen. (Natürlich sind diese attraktiven Merkmale auch Teil aller Sektion 423 ESPPs.) Fazit: Wenige Investitionen beginnen mit einem Minimum von 17,6 Gewinn. So vergessen Sie nicht, den vollen Nutzen Ihrer companys ESPP zu nehmen. Es bietet eine einfache, effiziente, schmerzlose und lohnende Weise zu verfolgen einen disziplinierten Sparplan und bauen Ihre finanziellen Ressourcen für die langfristige. Sandra Sussman ist ehemalige Direktorin der National Association of Stock Plan Professionals (NASPP). Sie ist Mitglied der NASPP, GEO, WorldatWork und der Society of Corporate Secretaries und Governance Professionals. Darüber hinaus ist sie im Beirat von myStockOptions. Diesen Artikel weiterempfehlen: Fast Answers Mitarbeiter Aktienoptionen Pläne Viele Unternehmen nutzen Mitarbeiter Aktienoptionen Pläne zu kompensieren, zu behalten und zu gewinnen Mitarbeiter. Diese Pläne sind Verträge zwischen einem Unternehmen und seinen Mitarbeitern, dass die Mitarbeiter das Recht, eine bestimmte Anzahl der Aktivitäten des Unternehmens Aktien zu einem bestimmten Preis innerhalb eines bestimmten Zeitraums zu kaufen. Der Festpreis wird oft als Zuschuss oder Ausübungspreis bezeichnet. Mitarbeiter, denen Aktienoptionen gewährt werden, profitieren von der Ausübung ihrer Aktienoptionen zum Ausübungspreis, wenn die Aktien zu einem Kurs gehandelt werden, der höher ist als der Ausübungspreis. Manche Unternehmen bewerten den Preis, zu dem die Optionen ausgeübt werden können. Dies kann beispielsweise geschehen, wenn ein Aktienkurs der Gesellschaft unter den ursprünglichen Ausübungspreis gefallen ist. Die Unternehmen werten den Ausübungspreis auf, um ihre Mitarbeiter zu halten. Wenn ein Streit darüber besteht, ob ein Arbeitnehmer Anspruch auf eine Aktienoption hat, wird die SEC nicht eingreifen. Staatliches Recht, nicht Bundesgesetz, deckt solche Streitigkeiten ab. Sofern das Angebot nicht für eine Freistellung gilt, verwenden Unternehmen in der Regel Form S-8, um die im Rahmen des Plans angebotenen Wertpapiere zu registrieren. Auf der SEC-EDGAR-Datenbank. Finden Sie ein Unternehmen Form S-8, beschreibt den Plan oder wie Sie Informationen über den Plan zu erhalten. Mitarbeiterbeteiligungspläne sollten nicht mit dem Begriff ESOPs oder Mitarbeiterbeteiligungspläne verwechselt werden. Die Ruhestandspläne sind.